Verantwortlich:
Norbert Mann
Kontakt:
Norbert Mann Neutrale Vermögensberatung GmbH
Branigleite 23, 96472 Rödental
kontakt@neuver.de
Registereintrag:
HRB 4847 (Amtsgericht Coburg)
Umsatzsteuer-ID:
DE273146278
Wirtschafts-Identifikationsnummer:
212/133/60024
Aufsichtsbehörde:
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Marie-Curie-Straße 24–28, 60439 Frankfurt am Main, Deutschland
Zulassung:
Erbringung von Finanzdienstleistungen im Rahmen der Anlagevermittlung (§ 2 Abs. 2 Nr. 3 WpIG), Anlageberatung (§ 2 Abs. 2 Nr. 4 WpIG) sowie Abschlussvermittlung (§ 2 Abs. 2 Nr. 5 WpIG). Das Unternehmen handelt nicht auf eigene Rechnung und ist nicht befugt, Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu verschaffen.
Nachhaltigkeit:
Zur Feststellung und Gewichtung der wichtigsten Nachhaltigkeitsauswirkungen wird das Institut die Berichterstattung von Emittenten zu den nicht finanziellen Risiken berücksichtigen. Dabei kann sich das Institut auch der Auswertung Dritter bei den jeweiligen Emittenten bedienen.
Hinsichtlich des Inhalts, der Methoden und der Darstellung von Nachhaltigkeitsindikatoren für nachteilige Aspekte wird sich das Institut an den Veröffentlichungen der zuständigen Aufsichtsbehörden orientieren.
Die Mitwirkungspolitik des Instituts entsprechend der Aktionärsrichtlinie ist auf der Homepage des Instituts veröffentlicht.
Hinsichtlich der Grundsätze für eine verantwortungsvolle Unternehmensführung wird sich das Institut an dem Deutschen Corporate Governance Kodex orientieren. Die Vergütungspolitik des Instituts steht mit der Einbeziehung von Nachhaltigkeitsrisiken im Einklang.
Vorvertragliche Informationen
Für die Berücksichtigung von Nachhaltigkeitsrisiken bei den Investitionsentscheidungen wird das Institut die Berichterstattung von Emittenten zu den nicht finanziellen Risiken berücksichtigen. Dabei kann sich das Institut auch der Auswertung Dritter bei den jeweiligen Emittenten bedienen. Nachhaltigkeitsrisiken werden entsprechend den Anlagezielen des Kunden und der daraus entwickelten Anlagerichtlinien in die Investitionsentscheidung des Instituts einbezogen.
Gegenwärtig liegen keine wissenschaftlich gesicherten Erkenntnisse für die zu erwartenden Auswirkungen von Nachhaltigkeitsrisiken auf die Rendite der von dem Institut angebotenen Finanzprodukte vor. Tendenziell ist zu erwarten, dass sich Nachhaltigkeitsrisiken möglicherweise negativ auf die Rendite von Finanzprodukten auswirken können.
Das Institut bewirbt mit seinen Finanzprodukten keine ökologischen oder sozialen Merkmale oder eine Kombination aus diesen Merkmalen.
Ebenso wenig wird mit der von dem Institut angebotenen Anlageberatung eine nachhaltige Investition angestrebt. Entsprechend sind weitergehende Transparenzvorgaben aus Art. 8 und 9 der Verordnung 2019/2088 für das Institut nicht relevant. Ebenso wenig wird mit den Produkten des Instituts eine direkte Reduzierung der CO2-Emissionen angestrebt.
Nachhaltigkeitsrisiken
Das Institut beschäftigt sich mit Nachhaltigkeitsrisiken, wie durch das Merkblatt der BaFin zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken gefordert.
Identifikation
Nachhaltigkeitsrisiken sind Ereignisse oder Bedingungen aus den Bereichen Umwelt, Soziales oder Unternehmensführung, deren Eintreten tatsächlich oder potenziell negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation eines beaufsichtigten Unternehmens haben können. Reputationsrisiken sind ein wesentlicher Aspekt von Nachhaltigkeitsrisiken. Zum einen besteht als zusätzliche Folge eintretender Ereignisse, Entwicklungen oder Verhaltensweisen ein finanzielles Schadenpotenzial im o.g. Kontext. Zum anderen sind beaufsichtigte Unternehmen einem Schadenpotenzial auch unabhängig davon ausgesetzt, dass konkrete Ereignisse eintreten, lediglich aufgrund der Unterhaltung einer Geschäftsbeziehung mit einem Unternehmen, welches möglicherweise einem Nachhaltigkeitsrisiko ausgesetzt ist. Aber auch das Unterlassen ausreichender nachhaltiger Aktivitäten in der Außen- und Innenwahrnehmung, welches Vertrauensverluste bei Vertragspartnern und Mitarbeitern nach sich ziehen kann, stellt ggf. ein wesentliches Reputationsrisiko dar.
Beurteilung
Nachhaltigkeitsrisiken sind durch die unmittelbare Tätigkeit des Instituts nicht hoch. Sie ergeben sich mittelbar durch die Investitionsentscheidungen des Instituts für Rechnung ihrer Kunden bzw. durch entsprechende Empfehlungen in der Anlageberatung, soweit diese erbracht wird. Nachhaltigkeitsrisiken sind durch ihre mittelbare Wirkung auf die Kunden auch relevante Risiken für das Institut.
Wie in der Geschäftsstrategie dieses Organisationshandbuches definiert, ist das Institut im Bereich Anlageberatung ausschließlich als Dienstleister für Kunden tätig. Das Institut hat sich als Nichthandelsbuchinstitut eingestuft. Kreditgeschäfte betreibt das Institut nicht.
Damit ist das Institut mangels betroffener Risikoaktiva nicht unmittelbaren Nachhaltigkeitsrisiken, insbesondere ökologischen Risiken aus dem Klimawandel, ausgesetzt.
Ein Adressausfallrisiko besteht für das Institut lediglich bei der Anlage des Eigenkapitals und ist von untergeordneter Bedeutung, das gilt entsprechend auch für die verbundenen Nachhaltigkeitsrisiken. Die in diesem Organisationshandbuch beschriebenen Maßnahmen zur Steuerung des Adressausfallrisikos sind auch unter Berücksichtigung von Nachhaltigkeitsrisiken ausreichend.
Das gilt auch für das in diesem Organisationshandbuch beschriebene Liquiditätsrisiko und das Marktpreisrisiko.
Nachhaltigkeitsrisiken können sich im Ertragsrisiko niederschlagen. Dies wäre der Fall, wenn das Institut nicht auf entsprechende Nachhaltigkeitswünsche der Kunden reagiert, es zu Kundenabwanderung, Kündigung von Assets under Management kommt und das Institut dadurch dauerhaft Ertragsquellen verlöre. Dieses Risiko wird das Institut durch die geplanten Maßnahmen zur Berücksichtigung von Anlagezielen von Kunden im Rahmen einer Abfrage von Nachhaltigkeitspräferenzen mittels WpHG-Bogen und deren Überprüfung mittels Geeignetheitserklärung. Durch diesen Prozess wird das Institut in die Lage versetzt, die entsprechenden Kundenwünsche wahrzunehmen und darauf zu reagieren.
Steuerung
Die Steuerung der Nachhaltigkeitsrisiken erfolgt durch eine Erfassung der Nachhaltigkeitspräferenzen des Kunden und eine Ausrichtung der Anlagestrategien und der Empfehlungen an den Kunden an den erfassten Nachhaltigkeitspräferenzen. Die Geeignetheitsprüfung wird auf Nachhaltigkeitspräferenzen der Kunden erweitert.
Überwachung und Kommunikation
Das Institut wird die regulatorischen Entwicklungen im Bereich Nachhaltigkeit aktiv verfolgen. Über die Mitgliedschaft in Verbänden und Branchenforen beobachtet das Institut die regulatorischen und Branchenentwicklungen, sowie die Auswirkungen auf die Märkte.
Die Überwachung und Kommunikation des durch Nachhaltigkeitsnachfrage möglicherweise entstehenden Ertragsrisikos erfolgt an Hand der Auswertung der Anlageziele der Kunden und Aufnahme von entsprechenden Produktlinien in die Anlageberatung. Das Institut wird durch konsequente Marktbeobachtung entsprechende Produktlinien in den ESG-Bereichen beobachten und ggf. über Drittanbieter entsprechende Kundenwünsche decken.
Durch oben beschriebene Maßnahmen werden auch die durch Nachhaltigkeitsrisiken entstehenden operationellen Risiken für das Geschäftsmodel des Instituts beurteilt, gesteuert, überwacht und kommuniziert.
Aus den zu erwartenden Umsetzungsmaßnahmen des EU-Projekts „sustainable finance“ entstehen möglicherweise Rechtsrisiken. Diese werden entsprechend der in diesem Organisationshandbuch niedergelegten Prozesse zur Steuerung des Rechtsrisikos bewältigt, das Institut wird sich durch Teilnahme an entsprechenden Branchenveranstaltungen, Fachvorträgen und durch die Mitgliedschaft im Verband unabhängiger Vermögensverwalter zu Änderungen des regulatorischen Umfelds informieren und die notwendigen Umsetzungsschritte einleiten.
Nachhaltigkeitsrisiken sind ESG-Risiken
Environmental/Umwelt
Social/Soziales
Governance/Unternehmensführung
Quelle: Organisationshandbuch der Norbert Mann Neutrale Vermögensberatung GmbH
Quelle: Merkblatt, BaFin zu Nachhaltigkeitsrisiken
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